很多华人，尤其是新移民，往往抱着“被查的不可能是我”的心态，进行一些“非正规”的操作。例如通过快递公司邮寄支票或汇票（Money Order）将钱带进美国；收到来自海外的赠与，却漏报了3520表格；离开美国之后，就不报税了；在富人区购买豪宅，报税却很少等等。

例如工作有个人所得税，经营企业有企业税，卖东西有销售税，买东西有消费税，买房子有房产税，投资赚了钱有资本利得税，生前将资产送给别人有赠与税，死后将遗产留给子女有遗产税等等。

不管是天王巨星，还是总统身边的大红人，甚至是杀人不眨眼的黑帮老大，只要涉嫌偷逃税款，就会被IRS一路追到世界末日。对于想要申请美国绿卡的外国人而言，报税历史也是移民局必须询问的一个重要内容，如果出现问题的话，申请绿卡、公民都会有麻烦。正因为如此，江湖大多有传言，在美国“谈税色变”。

前段时间，美国非营利新闻机构ProPublica发布报告，爆料“亚马逊CEO贝索斯、伯克希尔·哈撒韦公司CEO巴菲特、特斯拉CEO马斯克等在内的25名身家千亿、万亿的美国巨富，在2014年至2018年这5年间，财富增长总额超过了4,010亿美元，而他们仅支付了136亿美元的联邦收入税，实际税率仅为3.4%”。消息一经曝出，全球媒体和网络炸了锅。很多人坦言，原来一直被“度娘”骗了，美国税率竟然如此低。

其实，不是美国税率低，而是通过科学、合法的税务筹划，可以有效降低应纳税率，合理规避税务风险。如果有“高人指点”，规划得当，不仅可以少缴税或不缴税，还可能获得退税。根据IRS最新公布的数据，每年大约有超过4,000万税务居民能够获得退税，平均每人退税金额约为3,200美元。

对于大多数人而言，可能无法像贝索斯、巴菲特、马斯克等美国大亨们一样，进行花式避税！那么，有没有适合大众、操作简单，比较务实的方式进行税务筹划？

当然有！在美国配置大额人寿保险就是操作简单且务实的税务筹划方式之一。据美国金融咨询网站Spendmenot数据显示，有超过57%的美国人拥有人寿保险。根据白宫发布的财务信息显示，美国总统拜登的家庭持有多份具有现金价值的人寿保单。

在美国，不管是金融大鳄，还是政要高官，亦或是理财高手，你都能看到利用寿险进行税务筹划、资产传承、风险隔离、投资理财，以及家庭保障的影子。那么，美国人为何爱用寿险进行投资？

抛开美国人寿保险的性价比高、保费便宜、杠杆高、功能全面、保障力度强、收益稳健等属性不谈。其中，最关键的因素之一，便是美国法律赋予了美国的人寿保险诸多税务优惠政策。

美国法典U.S. Code 803、101、7702等条例明确规定，人寿保险理赔金免收入所得税，保单内的收益免资本利得税。换句话讲，就是投资保险的收益可以免资本利得税，死亡赔偿金在受益人继承时也不需缴纳收入税。

对于高杠杆且可以用复利积累大额现金价值的人寿保单而言，通过低息贷款的形式从保单中“取钱”，这笔钱可以作为免税的现金流，不用缴纳所得税。

以上便是法赋予美国人寿保险的特殊属性。在美国，收益高的投资产品并不难找，比如投资房产、投资股市等，但是能够合法、合规的进行税务筹划，享受大额税务优惠政策的产品并不多。而对于众多跨境人士和移民家庭而言，除了房子、车子，美国寿险算是“刚需”产品。不管是养老看病，还是税务筹划、资产传承、风险隔离等，寿险在每个领域都能够发挥至关重要的作用律。